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Qu’est-ce que le 3e pilier ?
Le 3e pilier désigne la prévoyance privée en Suisse. Il est facultatif, mais permet à chacun de compléter les revenus des deux premiers piliers pour maintenir son niveau de vie à la retraite. Il se divise en deux catégories : le pilier 3a (lié) et le pilier 3b (libre).
- Le pilier 3a est principalement utilisé pour l’épargne en vue de la retraite. Il présente des avantages fiscaux et des règles strictes quant aux versements et aux retraits.
- Le pilier 3b, quant à lui, est plus flexible. Il permet d’épargner sans restriction sur les montants et les retraits, mais offre moins d’avantages fiscaux.
Fonctionnement du pilier 3a
Le pilier 3a est destiné aux personnes domiciliées et travaillant en Suisse. Voici ses principales caractéristiques :
- Cotisations maximales : En 2024, les salariés peuvent verser jusqu’à 7’056 CHF par an, tandis que les indépendants peuvent cotiser jusqu’à 35’280 CHF (ou 20 % du revenu net) s’ils ne sont pas affiliés à une caisse de pension.
- Avantages fiscaux : Les montants versés au pilier 3a sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire sa charge fiscale annuelle. De plus, les intérêts générés par ce compte ne sont pas soumis à l’impôt sur la fortune.
- Retrait : Le capital peut être retiré au plus tôt 5 ans avant l’âge de la retraite (64 ans pour les femmes, 65 ans pour les hommes). Des retraits anticipés sont possibles dans des cas spécifiques comme l’achat d’un logement principal ou un départ définitif à l’étranger.
Fonctionnement du pilier 3b
Le pilier 3b est plus souple et s’adresse à toute personne souhaitant épargner, qu’elle soit salariée ou indépendante. Contrairement au pilier 3a, il n’a pas de plafond de versement et permet de retirer son épargne à tout moment. Toutefois, les avantages fiscaux sont plus limités, se manifestant surtout au niveau cantonal, dans certains cantons comme Genève.
Pourquoi ouvrir un 3e pilier ?
L’ouverture d’un compte 3e pilier permet de mieux se préparer pour l’avenir, mais aussi de bénéficier de certains avantages immédiats :
- Réduction des impôts : Comme mentionné plus haut, le pilier 3a permet de déduire les cotisations du revenu imposable, ce qui constitue une opportunité d’économiser chaque année.
- Flexibilité : Le pilier 3b, notamment, offre une grande flexibilité. Vous pouvez choisir librement les montants à épargner et les modalités de retrait.
- Préparer la retraite : Le pilier 3a est spécialement conçu pour garantir un revenu complémentaire à la retraite. Plus vous commencez à épargner tôt, plus votre capital sera conséquent.
- Investissements personnalisés : Vous avez la possibilité d’investir les montants du pilier 3a ou 3b selon vos préférences en matière de risque, ce qui peut vous permettre de bénéficier de rendements intéressants.
Tableau comparatif des piliers 3a et 3b
| Caractéristiques | Pilier 3a | Pilier 3b |
|---|---|---|
| Destinataires | Salariés et indépendants en Suisse | Tout le monde |
| Avantages fiscaux | Oui (déduction du revenu imposable) | Limités (selon le canton) |
| Plafond de cotisation | 7’056 CHF (salariés) / 35’280 CHF (indépendants) | Aucun |
| Retrait anticipé | Sous conditions strictes | Libre |
| Imposition au retrait | Oui (imposition unique et réduite) | Non (imposé annuellement sur la fortune) |
Conseils pour bien gérer son 3e pilier
- Commencez tôt : Plus vous commencez à épargner jeune, plus vous bénéficierez d’intérêts composés et d’avantages fiscaux. Si vous êtes proche de la retraite, il est toujours possible de maximiser les déductions fiscales annuelles.
- Comparez les offres : Les banques et les assurances proposent différentes options pour le 3e pilier. Comparez les taux d’intérêt, les frais de gestion, et les conditions de retrait pour choisir celle qui convient à vos besoins. Vous pouvez par exemple demander différentes offres sur info-3eme-pilier-suisse.ch
- Diversifiez vos investissements : Si vous choisissez d’investir votre 3e pilier dans des fonds ou actions, adaptez votre portefeuille à votre tolérance au risque. Certaines offres incluent des placements à faible risque, tandis que d’autres proposent des rendements plus élevés en échange de plus de volatilité.